内部監査・コンプライアンスチェックに​AIを​使う​｜証跡の​確認と、​最終判断の​線引き

内部​監査や​コンプライアンスチェックは、​規程と​実際の​記録を​突き合わせる​地道な​作業が​多く、​担当者の​負担に​なりがちです。​チェック項目に​沿って​証跡を​集め、​抜け漏れを​洗い出すところまでは​AIに​任せやすい​一方、​違反に​あたるか​どうかの​判断や​是正の​指示は、​人が​担うべき領域です。​すべてを​AIに​任せようと​すると、​判断の​根拠が​あいまいなまま​結論だけが​出てしまい、​かえって​確認の​手間が​増えることもあります。​この​記事では、​どこまで​AIに​任せ、​どこから​人が​判断するかを​整理します。

チェック業務に​かかる​工程

内部監査・コンプライアンスチェックは、​次のような​工程に​分けられます。

1. チェック項目・確認すべき規程を​洗い出す
2. 対象部​署から​記録や​証跡を​集める
3. チェック項目と​記録を​突き合わせる
4. 抜け漏れや​不整合が​ある​箇所を​洗い出す
5. 違反の​有無を​判断し、​是正を​指示する

このうち1〜4は、​決まった​項目に​沿って​確認する​作業のため、​AIに​任せやすい​部分です。​5の​「違反か​どうかの​判断」は、​経緯や​事情を​踏まえた​判断が​必要なため、​人が​担う​部分と​して​残します。

AIに​任せやすい​部分

• チェック項目リストを、​規程の​改定に​合わせて​整理する
• 集まった​記録と​チェック項目を​突き合わせ、​一致・不一致を​仕分ける
• 前回の​指摘事項との​重複や、​対応状況を​照合する
• 気づいた​不整合を、​確認しやすい形で​一覧に​まとめる

こうした​突き合わせと​一覧化を​AIに​任せることで、​担当者は​記録を​探す作業から、​内容を​確認する​作業に​時間を​使えるようになります。​とくに​複数部署に​またがる​チェックでは、​部署ごとに​記録の​形式が​異なることが​多く、​突き合わせの​前段階だけでも​時間が​かかりがちです。​この​部分を​仕組み化しておくと、​チェックの​頻度を​上げても​担当者の​負担が​増えに​くくなります。

人が​担うべき部分

AIが​洗い出した​不整合を​そのまま​結論に​せず、​背景事情を​確認したうえで、​違反に​あたるか​どうかを​人が​判断することが​前提に​なります。

設計するときに​決めて​おくこと

• どの​規程・チェック項目を​対象に​するか
• どの​部署の​どの​記録を、​どこから​集めるか
• 不整合を​どの​基準で​「要確認」と​するか
• 判断と​是正指示の​最終確認者を​誰に​するか

これらを​事前に​決めて​おくと、​担当者が​変わっても​同じ​基準で​チェックを​続けられます。​とくに​「要確認」の​基準は、​曖昧なまま​運用すると​担当者ごとに​判断が​ぶれやす​いため、​最初に​すり合わせておくことが​欠かせません。

まとめ

内部監査・コンプライアンスチェックでは、​チェック項目と​記録の​突き合わせや​不整合の​一覧化を​AIに​任せ、​違反の​判断や​是正指示は​人が​担う、と​いう​役割分担が​現実的です。​株式会社スリーラボでは、​こうした​確認業務の​自動化を、​既存の​記録や​運用に​合わせて​設計しています。​対象範囲は​会社に​よって​異なるため、お問い合わせから​今の​状況を​お聞か​せください。​詳しい​支援内容はできることのページに​まとめています。